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公務卡之相關政策規定
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 河南省財政廳 中國人民銀行鄭州中心支行

關于在省市兩級預算單位推行公務卡制度的通知
豫財辦庫〔2007〕10號
 各省轄市財政局,中國人民銀行各省轄市中心支行:
 為進一步深化國庫集中收付制度改革,加強財政支出監督管理,規范財政財務管理,提高公務支出透明度,財政部、中國人民銀行近期召開了全國公務卡應用推廣工作會議,強調了推行公務卡制度的必要性和重要意義,明確了公務卡推廣應用的工作目標和方向,提出了建立公務卡制度的有關政策要求,對下一步工作作了具體部署。根據會議要求,現就我省省市兩級推行公務卡制度提出如下意見,請認真貫徹落實。
 一、推行公務卡制度的總體思路
 公務卡,是指預算單位人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。公務卡制度是以國庫單一賬戶體系為基礎,以銀行卡為載體的現代財政支付管理制度,是現代財政國庫管理制度體系的組成部分。推行公務卡制度,必須堅持公共財政改革方向,以公務卡及電子轉賬支付系統為媒介,以國庫單一賬戶體系為基礎,以現代財政國庫管理信息系統為支撐,逐步實現使用公務卡辦理公務支出,最大程度地減少單位現金支付結算,強化財政動態監控,健全現代財政國庫管理制度。
 二、推行公務卡制度的基本原則
 推行公務卡制度,必須堅持以下基本原則:一是要有利于完善國庫單一賬戶體系。要以國庫單一賬戶體系為基礎,通過單位零余額賬戶向公務卡直接劃款,不得另行設立中間實有資金賬戶轉撥資金,保證財政資金在最終支付之前保留在國庫。二是有利于加強財政動態監控。財政部門能夠掌握零余額賬戶劃款信息和公務卡消費明細信息,并納入動態監控系統進行管理,進一步提高財政資金使用的透明度。三是有利于方便預算單位用款。改革不能給預算單位財務部門增加過多的工作量,要盡量減少傳統現金管理方式下存在的繁瑣環節,進一步提高預算單位財務管理工作效率。四是要有利于分步實施。建立公務卡制度,既要符合現代財政國庫管理制度的目標要求,又要符合財政國庫管理制度改革的進展情況和銀行卡產業發展的整體進程,具有可操作性;要先搞試點,逐步擴大,扎實有效推進。
 三、推行公務卡制度的主要內容
 (一)公務卡辦理
 我省公務卡統一使用“62”字開頭的銀聯標準卡,預算單位統一組織職工申請辦理公務卡。銀聯河南分公司要與各發卡銀行確定統一的公務卡字段編碼,報省財政廳和人民銀行鄭州中心支行備案。公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開銀行賬戶和到期免費換卡。公務卡具有一定的透支額度,各卡的透支額度由預算單位結合工作需要與代理銀行協商確定。公務卡實行實名制,卡片及密碼由開卡職工自行妥善保管,持卡人辦理公務支出結算時,在信用額度內,先消費,后到單位財務報銷,按照各發卡銀行的相關規定具有20-56天的透支免息期。公務卡在滿足公務支出的前提下,可以用于個人消費支出,但個人消費部分不得辦理財務報銷。公務卡還款具有多種方式,可以由單位財務部門直接歸還到發卡行資金結算賬戶,也可以按照持卡人要求將資金歸還其借記卡賬戶。現階段公務卡暫只使用人民幣信用消費功能,待條件成熟后再逐步開放外幣支付功能。
 (二)公務卡使用
 公務卡結算的適用范圍是行政事業單位中原使用現金結算方式的零星商品服務支出和購買支出。各地可根據本地國庫集中支付管理辦法對實行公務卡結算的范圍和額度作出具體規定。使用公務卡提取現金屬于個人消費行為,單位財務部門不予報銷。推行公務卡后,單位的商品服務支出和零星購買支出原則上都應通過公務卡結算,現金結算的適用范圍僅限于個別零星支出及特殊事項,具體范圍由各地根據本地實際情況制定。
 (三)公務卡的財務管理
 公務卡刷卡消費行為,在單位財務部門審核報銷前屬于個人消費行為。在報銷環節,單位財務部門要按照現行的財務管理制度,并通過公務卡支持系統,對刷卡消費的信息進行查詢和合規性審核,對符合報銷條件的予以報銷;對不符合報銷條件的不予報銷;不予報銷的部分由持卡人自行償還。公務卡持卡人要建立良好的信用意識,在免息期內及時報銷還款,對公務卡未按時還款產生的罰息,屬于職工個人原因的由職工本人承擔,屬于單位責任的,經單位領導批準后由單位財務部門負責償還。經持卡人簽名的銀行卡簽購單和消費交易憑條,預算單位作為會計原始憑證進行管理。
 (四)加強財政動態監控管理
 省財政廳將開發公務卡支持系統,該系統將幫助預算單位收集和提取持卡人申請報銷的公務卡支出明細信息,由預算單位據以辦理審核報銷業務,并在單位向公務卡劃款時,實時向財政動態監控系統反饋。同時,通過該系統可以進行公務卡賬戶維護管理、預算單位使用權限管理和惡意透支的監督管理等。
 四、加強各部門在推行公務卡制度改革中的協調配合
 推行公務卡制度是一項綜合性改革,財政部門、人民銀行、預算單位、銀聯公司和商業銀行要各司其職,密切配合,加強協作,扎實做好公務卡推廣應用工作。
財政部門負責制定公務卡管理有關制度規定,組織做好公務卡改革實施工作和預算單位財務人員業務培訓,協調解決公務卡實施中有關政策銜接問題,確定公務卡代理銀行,對代理銀行進行考評,并對公務卡公務支付和報銷事項進行監控管理。
 人民銀行要配合財政部門組織制定公務卡業務管理的有關制度規定,共同推進公務卡實施工作,加強對發卡銀行在公務卡應用推廣方面的指導和管理,建立有效的銀行清算匯劃系統,推動有關方面共同創造良好的公務卡用卡環境。
 預算單位負責選擇本單位的代理銀行,制定公務卡結算單位財務管理辦法,組織單位職工辦理公務卡,做好新增、調動和退休人員的公務卡管理工作,并審核單位職工公務卡的報銷信息,及時辦理公務卡的報銷還款和資金退回等有關工作。
 代理銀行要加強與公務卡管理有關的內部制度規范和信息系統建設,提供良好的公務卡應用環境;在網絡和技術上保證刷卡暢通,按照約定的方式及時向持卡人提供消費及還款信息。
 銀聯公司要進一步改善公務卡受理環境,加大POS機具的投放力度,并合理布放;優化跨行交易網絡,提高系統管理能力,及時向財政部門提供完整的公務卡消費信息;建設維護與公務卡相關的信息網絡通道。
 五、推行公務卡制度的實施步驟
 公務卡改革要按照先行試點、循序漸進、推廣擴大、不斷深化的策略扎實推進,力爭2010年之前在省市兩級所有預算單位全面推行公務卡制度。省本級將選擇部分行政事業單位從2007年9月1日起進行公務卡制度改革試點,2008年底前在所有預算單位推行公務卡制度。各省轄市2008年要選擇部分預算單位進行公務卡改革試點,爭取2010底前省轄市所有預算單位全部推行公務卡改革,其中鄭州、洛陽2市最遲必須在2008年1月1日啟動試點工作。各縣(市、區)要積極創造條件,進行公務卡試點工作。
 各地應當根據本通知的要求制定本級預算單位推行公務卡制度的具體管理辦法,并報省財政廳備案。
 
河南省財政廳 中國人民銀行鄭州中心支行
關于印發《河南省省級預算單位公務卡管理暫行辦法》的通知
豫財辦庫〔2007〕14號
 省直各部門,人民銀行各省轄市中心支行,省級國庫集中支付代理銀行,中國銀聯股份有限公司河南分公司:
 根據全國公務卡應用推廣工作會議精神和《河南省財政廳、中國人民銀行鄭州中心支行關于在省市兩級預算單位推行公務卡制度的通知》(豫財辦庫〔2007〕10號)等相關規定,省財政廳、中國人民銀行鄭州中心支行制定了《河南省省級預算單位公務卡管理暫行辦法》,現印發給你們,請遵照執行。
 為積極穩妥地推進改革,現確定省財政廳、建設廳、外僑辦、勞教局、農機局、檔案局和殘疾人聯合會等7個單位從2007年9月份開始進行省級預算單位公務卡改革試點,省級其他預算單位從2008年全面推行公務卡支付結算方式。
公務卡改革試點中有什么問題,請及時上報省財政廳、中國人民銀行鄭州中心支行。
 附件:河南省省級預算單位公務卡管理暫行辦法
二○○七年七月十日
 附件:
河南省省級預算單位公務卡管理暫行辦法
 第一章 總則
 第一條 為進一步深化國庫集中收付制度改革,規范省級預算單位財務管理和授權支付業務,減少現金支付結算和控制現金風險,提高公務支出透明度,加強財政監督,根據《銀行卡業務管理辦法》和《河南省省級財政國庫管理制度改革方案》等相關規定,制定本辦法。
 第二條 本辦法所稱公務卡是指省級預算單位工作人員持有的,主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。
 第三條 省級預算單位原使用現金支付結算的零星商品服務支出,一般應當使用公務卡結算。隨著銀行卡受理環境改善,省級預算單位應逐步擴大公務卡使用范圍,盡量減少現金支出。
 第四條 公務卡報銷業務通過專門的公務卡支持系統進行。該系統由財政部門開發,用于輔助預算單位財務報銷、向代理銀行劃款和為財政部門提供動態監控信息等。
 第二章 公務卡代理銀行
 第五條 試點階段,預算單位公務卡代理銀行與單位零余額賬戶開戶銀行一致。隨著公務卡的全面推廣應用,省財政廳將選擇增加公務卡代理銀行,預算單位可在財政部門確定的公務卡代理銀行范圍內自行選擇本單位公務卡發卡行。
 第六條 公務卡代理銀行應對公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開銀行賬戶和到期免費換卡等優惠服務。 
 第七條 省財政廳與公務卡代理銀行簽訂代理協議并逐年進行考評,對考評不合格的代理銀行取消其代理資格。
 第八條 預算單位與公務卡代理銀行要按照“持卡人員承擔用卡經濟責任、開卡銀行承擔掛失經濟風險、預算單位承擔公務還款責任、財政部門負責監督管理”的原則簽訂規范的代理服務協議。
 第三章 公務卡的開立與管理
 第九條 公務卡的持卡人為預算單位的在職正式職工。公務卡由省級預算單位財務部門統一組織向  發卡行申請辦理,并將有關信息錄入公務卡支持信息系統。
第十條 公務卡開立的基本程序:
 (一)單位職工如實填寫“公務(信用)卡申請表”,簽訂“領用合約”,連同相關證明資料一起交單位財務部門;
 (二)單位財務部門對職工申請開卡的相關資料進行確認,將申請資料送代理銀行;
 (三)代理銀行按本行規定程序審核職工開卡申請資料和辦理公務卡;
 (四)代理銀行將辦妥的公務卡連同必要的相關資料一并發給職工或委托單位財務部門發給職工。
 第十一條 預算單位有新增、調動和離退休工作人員時,應及時組織辦理公務卡的申辦和注銷手續。
 第十二條 公務卡統一使用“62”字開頭的銀聯標準信用卡。銀聯河南分公司要與各公務卡代理銀行確定統一的公務卡字段編碼,報省財政廳和人民銀行鄭州中心支行備案。
 第十三條 公務卡的信用額度為5,000 –30,000元(含30,000元),具體額度由單位財務部門根據業務需要與代理銀行商定。特殊情況下公務卡信用額度不能滿足支付需要時,在報經單位財務部門批準后由持卡人提前向發卡行申請臨時增加授信額度,增加的額度和使用期限等具體事項,按照發卡行有關規定執行。
 第十四條 公務卡卡片和密碼由持卡人妥善保管,遺失或損毀應及時掛失并辦理補辦手續。補辦公務卡由持卡人自行到公務卡代理銀行申請辦理。因公務卡遺失造成的經濟損失,按照持卡人與公務卡代理銀行的領用合約或服務協議中的相關規定處理。
 第十五條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡對賬單,并及時提供公務卡消費支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。
 第四章 公務卡支付和報銷程序
 第十六條 持卡人在差旅、會議、購買等公務支出支付結算時,具備刷卡條件的,應在公務卡授信額度內使用公務卡刷卡支付,并取得公務卡消費交易憑條和發票等財務報銷憑證。
 第十七條 使用公務卡提取現金屬于個人消費行為,提取現金手續費由持卡人個人承擔。
 第十八條 持卡人使用公務卡結算的各項公務支出,必須在規定的透支免息期內(銀行記賬日至發卡行規定的到期還款日之間的期限),持合規的報銷憑證和經本人簽名的消費交易憑條,按照現行財務管理制度規定辦理報銷手續,因個人報銷不及時造成的罰息由持卡人承擔。
 第十九條 單位財務部門按規定對報銷憑證進行審核后,對符合財務制度規定的支出予以報銷。單位財務部門可以集中時間辦理公務支出報銷還款手續。
 第二十條 報銷還款區分不同的資金來源按以下方式辦理:
 (一)報銷資金已經納入國庫集中支付范圍的,單位財務部門登錄省級國庫集中支付系統的“公務卡”菜單,根據消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統跟蹤號”,從銀聯河南分公司提供的交易信息中提取相應的公務消費信息,核實后確定可報銷金額,錄入“卡號”、“金額”、“經濟分類科目”、“支付摘要”等業務要素,在支付系統中確定對應的用款計劃,生成《財政資金支付憑證》,送交零余額賬戶開戶行向指定的還款賬戶劃轉資金;對合并劃轉多名職工報銷款項的,需通過“公務卡”菜單編制“還款明細表”網上提交發卡行,打印《財政資金支付憑證》送交零余額賬戶開戶行,并將加蓋單位財務印章的“還款明細表”送交公務卡代理銀行。
 (二)報銷資金沒有納入國庫集中支付范圍的,登錄省級國庫集中支付系統的“公務卡”菜單,根據消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統跟蹤號”核實相應的公務消費信息,確定可報銷金額,開出銀行轉賬支票,通過相關賬戶向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉賬結算。其中,合并劃轉多人報銷款項的,應通過“公務卡”菜單編制“還款明細表”網上提交發卡行,填寫銀行轉賬支票送交付款賬戶開戶行,并將加蓋單位財務印章的“還款明細表”送交公務卡代理銀行。
 第二十一條 “還款明細表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交代理銀行的“還款明細表”必須從公務卡支持系統直接打印,不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。
 第二十二條 代理銀行根據預算單位簽發的支付指令和“還款明細表”,于當日將資金分解到有關公務卡或收款人賬戶,并及時向公務卡持卡人發送還款資金到賬信息。
 第二十三條 因公務卡掛失等原因導致代理銀行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶,代理銀行應于第二個工作日上午及時通知預算單位進行核實后并重新劃轉。3個工作日內仍無法劃款,將資金退回預算單位原付款賬戶。原付款賬戶為零余額賬戶的,預算單位按照授權支付業務流程辦理資金退回手續。
 第二十四條 報銷后發生向供貨商退貨的,在貨款退回公務卡后,持卡人應及時通過單位財務部門將資金退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按單位內部財務制度規定執行。
 第二十五條 預算單位財務部門在收到《財政資金支付憑證》回單后,將購物發票、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現行會計核算辦法登記入賬。
第五章 實行公務卡結算方式后的現金管理
 第二十六條 預算單位實行公務卡結算方式后,一般情況下的商品服務支出不再使用現金結算。屬于下列情況的,經單位領導與財務部門審核同意后,可以繼續使用現金結算。
 (一)發放慰問金或其他撫恤救濟性支出;
 (二)發放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用;
 (三)支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;
 (四)在不具備刷卡條件的商業服務網點發生的零星支出;
 (五)其他特殊情況確需使用現金結算的。
 第二十七條 實行公務卡結算方式后,省財政廳將通過國庫集中支付信息系統對預算單位現金提取業務進行實時監控,對屬于公務卡結算范圍而提取現金的,不予支付資金。
 第六章 管理職責
 第二十八條 省財政廳在公務卡管理工作中的主要職責是:
 (一)組織制定省級公務卡管理的有關制度規定,組織管理省級預算單位公務卡試點和實施工作,組織對預算單位財務人員的業務培訓與政策解釋。
 (二)確定省級公務卡代理銀行,并督促指導代理銀行按照協議做好公務卡實施的系統建設和信息傳遞等工作,按年對代理銀行進行工作考評。
 (三)開發維護公務卡管理支持系統,對省級預算單位公務卡支出業務和報銷事項進行動態監控管理,對重大問題進行調研和組織核查。
 (四)協調有關部門解決公務卡實施中有關政策銜接問題,并協同推動公務卡受理環境的改善。
 第二十九條 人民銀行鄭州中心支行的主要職責是:
 (一)會同省財政廳組織制定公務卡管理的有關制度規定,共同推進公務卡實施工作。
 (二)加強對代理銀行和銀聯河南分公司在公務卡應用推廣方面的指導和管理,引導推動代理銀行不斷加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設。
 (三)落實與公務卡有關的配套措施,推動有關方面共同創造良好的公務卡用卡環境。
 (四)建立高效的銀行清算匯劃系統,加快個人誠信體系建設。
 第三十條 預算單位的主要職責是:
 (一)選擇本單位公務卡代理銀行,簽訂公務卡代理協議。
 (二)組織單位職工辦理公務卡,做好新增、調動和退休人員的公務卡管理工作。
 (三)審核單位職工公務卡報銷信息,及時辦理公務卡的報銷還款和資金退回處理等工作。
 (四)協助財政部門維護公務卡支持系統,及時下載保存有關信息,按月與代理銀行核對公務卡報銷信息。
 (五)進一步加強單位預算管理與財務內控機制,規范財務報銷與會計核算程序,確保資金安全。
 (六)做好本單位職工的宣傳培訓,促進單位職工樹立良好的信用意識。
 第三十一條 代理銀行的主要職責是:
 (一)加強與公務卡管理有關的內部制度規范和信息系統建設,積極擴大銀行卡機具布設范圍,規范有關銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理,提供良好的公務卡應用環境。
 (二)按照省財政廳政策需求定制公務卡,及時、準確為財政部門傳送零余額賬戶資金支付信息和公務卡消費支出信息。
 (三)按照與預算單位簽訂的公務卡服務協議,為預算單位工作人員辦理公務卡,與預算單位協商設定公務卡授信額度,并為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面便捷優質服務,及時向預算單位和持卡人提供消費和還款信息及對賬單。
(四)不斷完善本行銀行卡業務系統,在網絡和技術上保證刷卡暢通,提供24小時客戶服務熱線,對公務卡刷卡消費行為給予優惠。
 第三十二條 銀聯河南分公司的主要職責
 (一)改善公務卡受理環境,加大POS機具的投放力度,并合理布放;優化跨行交易網絡,提高系統管理能力。
 (二)保證完整、及時地向預算單位和財政部門提供所需的公務卡消費信息;依法保護持卡人消費信息的私密性,維護持卡人合法權益。
 第三十三條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄露本單位公務卡持卡人的私人消費信息;嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支或將非公務支出用于公務報銷;嚴禁發卡行對外泄露與公務卡支出有關的數據資料。違反規定的,追究單位負責人和直接責任人的行政責任,構成犯罪的,移交司法機關處理。
 第七章 附則
 第三十四條 省級預算單位財務部門應根據本辦法規定,結合單位財務內部控制規范,制定本單位公務卡報銷管理細則。
 第三十五條 本辦法未盡事宜,有相關規定的,按相關規定執行;沒有相關規定的,由省財政廳負責解釋。
 第三十六條 本辦法自2007年9月1日起施行。
河南省財政廳關于
選擇省級公務卡代理銀行的通知
豫財辦庫〔2008〕10號
 各國有商業銀行河南省分行,股份制銀行鄭州分行:
 根據《中華人民共和國財政部辦公廳 中國人民銀行辦公廳關于貫徹落實全國公務卡改革試點電視電話會議精神的通知》(財辦庫〔2008〕40號文件)和《河南省財政廳、中國人民銀行鄭州中心支行關于印發<河南省省級預算單位公務卡管理暫行辦法>的通知》(豫財辦庫〔2007〕14號文件)等相關規定,省級將在今年全面推進公務卡改革。為方便改革單位選用公務卡,現決定增加省級公務卡代理銀行,凡具備財政廳公務卡業務要求、主動提出代理申請并經財政廳驗收合格的商業銀行,均可作為公務卡代理銀行。現將有關事宜通知如下:
 一、 代理省級公務卡業務的商業銀行必須具備如下條件
 1、可以發行銀聯標準卡。公務卡必須使用銀聯標準卡。卡的BIN 號段為628200-628399。
 2、設立專門的公務卡還款賬戶,具備直接向公務卡賬戶還款和向公務卡關聯的借記卡賬戶還款兩種還款方式。采取后一種還款方式的,代理銀行應于最后還款日之前自動將款項從借記卡賬戶劃至關聯的公務卡賬戶。
 3、保證將公務卡消費信息在消費業務發生后1日內及時、準確、完整地發送省銀聯公司,以方便預算單位查詢核對公務卡消費明細。
 4、與省財政廳聯網,按省財政廳規定標準開發接口程序,來接收預算單位發送的還款明細信息,并及時將資金劃入“還款明細單”列明的賬戶。若因公務卡代理銀行未能及時發送公務卡消費信息或資金未及時劃轉指定賬戶而導致公務卡賬戶產生罰息,則罰息由公務卡代理銀行承擔。
 5、保證持卡人享有免費開卡、免收年費、免擔保、免開銀行賬戶、到期免費換卡、以及信用卡其他優惠條件等。
 二、代理省級公務卡業務需要做的幾項工作
 1、4月底前以正式文件提出代理公務卡業務申請。
 2、自行租賃線路與省財政廳聯網,聯網技術要求及時間安排請與財政廳信息中心聯系(電話:65808371)。
 3、按財政廳要求開發接口程序,并在5月10日前完成財政廳組織的聯網測試。
 4、明確公務卡代理業務協調人,指定公務卡集中還款銀行網點,并及時將業務協調人聯系方式和公務卡集中還款賬戶報財政廳。
 三、省財政廳對上述工作驗收合格后,將與符合條件的商業銀行簽訂《公務卡代理協議》。代理銀行要協調下屬機構按照財政廳的部署認真做好與預算單位的協議簽訂、公務卡開卡、卡號信息匯總報送、操作人員培訓等準備工作。
 

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